Что такое расчетный счет (р/с), зачем он нужен, как его открыть и закрыть, чем отличается от других видов счетов

Расчетный счет – словосочетание, которое прочно обосновалось в кругах банковских работников, бухгалтеров и предпринимателей. Чаще всего этот термин встречается в сокращенном виде. «Р/С» – именно так записывают его в карточке организации или реквизитах. Что же представляет собой расчетный счет и чем он отличается от других разновидностей счетов? Дает ли он какие-то преимущества компаниям и предпринимателям (ИП)? Как его получить или закрыть? Какие документы нужны для процедур с расчетным счетом? Обо всем этом читайте далее.

Зачем нужен расчетный счет

Расчетный счет – это счет, который открывается в банке для проведения финансовых операций необходимых в процессе ведения деятельности ИП и юридических лиц. С помощью расчетного счета происходит безналичная оплата услуг или товаров между контрагентами, а также хранение денег.

Расчетный счет нужен для:

·         безналичной оплаты (например, денежные перечисления поставщикам, арендодателям и т.д.);

·         выставления счетов другим организациям;

·         переводов в валюте контрагентам из других стран;

·         ведения учета и хранения денег;

·         проведения инкассации средств с последующим зачислением на р/с наличных (конвертация в безналичную форму);

·         получения процентов на остаток средств на балансе;

·         использования услуг, предлагаемых банком (например, эквайринг, овердрафт и других);

·         выплаты заработной платы работникам организации;

·         участия в тендерах и госзакупках, а также торгах по банкротству;

·         перечисления налоговых платежей и страховых взносов.

Открыть такой счет могут как физические лица, так и организации или ИП. В случае с физическими лицами такой счет называют текущим. Для организаций и ИП использование расчетного счета разрешено исключительно для ведения коммерческой деятельности.

Юридические лица обязаны иметь открытый расчетный счет законодательно. Для ИП такое требование отсутствует – предприниматели вправе вести деятельность без р/с, но в некоторых случаях это вызовет определенные трудности.

Что значат цифры в расчетном счете

Визуально расчетный счет представляет собой 20-значный набор цифр. Он уникален, что позволяет банку точно идентифицировать каждого клиента.

Каждая цифра в расчетном счете находится на своем месте и имеет определенное значение. С помощью этого уникального набора цифр можно понять, достоверны ли сведения, которые предоставил контрагент.

Рассмотрим произвольный расчетный счет:

421 02 810 3 3000 0034603

В нем выделим смысловые блоки:

·         421 – эти цифры обозначают, кто является владельцем счета. Код 408 присваивается физическим лицам и ИП, 411-419 – госучреждениям, 420-422 – юридические лица и т.д.;

·         02 – это форма собственности владельца счета или вид его деятельности. Счет 42102 открыт юридическим лицом, которое ведет деятельность в форме открытого или закрытого акционерного общества (ОАО или ЗАО);

·         810 – обозначает валюту, в которой открыт счет. 810 – это числовой код российского рубля, предназначенного для расчетов на территории РФ, 643 – рубль, но для международных переводов, 840 – доллары США, 978 – евро;

·         3 – контрольное число, по которому банк устанавливает действующий счет или нет;

·         3000 – номер банковского офиса, в которым был открыт расчетный счет (это не одно и то же, что и БИК);

·         0034603 – индивидуальный номер клиента, используемый для идентификации в банке.

Список обозначений прописан в Приложении 1 к Положению Банка России № 579 от 27 февраля 2017 года.

Какие операции доступны по расчетному счету

Существует шесть основных операций по расчетному счету:

1.       Пополнение.

Компания может оказывать услуги или продавать товары с оплатой наличными денежными средствами. После поступления денег в кассу организации необходимо внести их на расчетный счет. Это делается через банковскую кассу или через банкомат с возможностью внесения наличных.

Банки с подозрением относятся к подобным операциям. При регулярном и частом внесении наличных деятельностью компании с высокой долей вероятности заинтересуются контролирующие органы. Они попытаются выяснить, законным ли образом были получены деньги.

Избежать проблем поможет строгая отчетность по наличным поступлениям. Если банку покажутся подозрительными операции по пополнению счета, служба безопасности потребуется предоставить документацию.

2.       Снятие.

Такие операции тоже не очень приветствуются. Банк, как правило, устанавливает высокую комиссию за снятие денег с расчетного счета через банкомат. Выгоднее воспользоваться кассой в отделении банка.

3.       Перевод на счета ИП и юридических лиц.

Оплата услуг, работ, поставок происходит посредством создания платежного поручения. Этот документ можно создать в программе 1с, а затем принести в банк. Однако такой способ довольно затратный и почти не используется на практике.

Большинство банков позволяют создавать платежные поручения удаленно в онлайн-сервисах. Такой вариант взаимодействия гораздо удобнее.

4.       Перечисление налогов и взносов.

В онлайн-сервисах большинства банков предусмотрена возможность формирования платежных поручений, получателями которых являются государственные учреждения. Как правило, комиссии за переводы отсутствуют, но нужно уточнять этот нюанс в отделении банка, где открыт расчетный счет.

5.       Переводы частным лицам.

Такой вид операций актуален для ИП без сотрудников – посредством переводов можно переводить деньги на свою личную карту. За эту операцию взимается небольшая комиссия, если сравнивать с обналичиванием средств через кассу.

6.       Получение платежей.

Физические лица и организации могут переводить деньги на расчетный счет за оказание услуг, осуществление работ и предоставление товаров. Операция проводится через кассу банка, терминалы, платежные поручения.

Инструкция по открытию расчетного счета

Процедура открытия расчетного счета для ИП и юрлиц практически одинакова:

1.       Выбор банка.

2.       Подготовка и оформление пакета документов.

3.       Написание заявления и подача документов в банк.

4.       Подписание договора с банком.

5.       Начало работы с счетом.

Рассмотрим каждый этап открытия счета подробнее.

Этап 1. Выбор банка

При выборе банка необходимо учитывать потребности компании. Чтобы ничего не упустить, рекомендуется составить список необходимых услуг. Например, для интернет-магазинов важна скорость проведения онлайн-платежей, для индивидуального предпринимателя – низкая комиссия за перевод на личную карту и т.п.

Банки предлагают разные тарифные планы, часто устраивают выгодные на первый взгляд акции. К примеру, распространенное предложение – бесплатное открытие счета. Не стоит спешить оформлять документы. Лучше уточнить, какая стоимость остальных услуг. Возможно, тариф предусматривает комиссию за формирование платежных поручений или ограничения по переводам.

Выбрать помогут отзывы людей, которые уже имели дело с тем или иным банком. Стоит поискать отзывы в интернете – если на какой-то определенный банк будет много негатива, то лучше хорошо подумать, прежде чем открывать счет в этой организации.

Обратите внимание, где обслуживаются основные контрагенты. Возможно, удобнее и выгоднее будет открыть расчетный счет в том же банке. Как правило, переводы внутри одной организации быстрее обрабатываются, а комиссии отсутствуют.

Немаловажные критерии при выборе банка – количество и месторасположение отделений и банкоматов, а также режим работы офиса и операционный день. Все это относится к удобству обслуживания. Если в вашем населенном пункте нет офисов банка или он расположен далеко, взаимодействовать по некоторым операциям будет затруднительно.

Говоря об удобстве, нелишним будет затронуть техническую поддержку, предоставляемую банком. Не все организации готовы консультировать и решать вопросы по телефону или в онлайн-чате. Некоторые до сих пор отвечают только на официальные запросы или оказывают помощь исключительно в офисе банка.

Приятным дополнением будет наличие системы лояльности. Если банк предоставляет бонусы или льготы за продолжительное сотрудничество, это может стать существенным плюсом.

Этап 2. Подготовка и оформление пакета документов

Для юридических лиц:

·         Устав ООО, ЗАО, ПАО, НАО;

·         актуальная выписка из ЕГРЮЛ;

·         свидетельство о регистрации юридического лица;

·         приказ о назначении генерального директора, протокол собрания акционеров или иной документ, подтверждающий полномочия руководителя компании;

·         приказ или доверенность, если полномочия по распоряжению расчетным счетом возлагаются на сотрудника компании;

·         лист с кодами, определяющими виды деятельности организации, от отдела статистики;

·         образцы подписей и печатей, заверенные нотариусом или сотрудником банка;

·         лицензии и допуски, если они необходимы по виду деятельности компании;

·         выписка из ЕГРН на помещение, которое обозначено в юридическом адресе организации (должно быть подтверждение собственности или аренды);

·         рекомендательное письмо от 1-2 контрагентов для подтверждения деловой репутации;

·         бухгалтерская отчетность, налоговая декларация, справка об отсутствии задолженности для подтверждения финансовой состоятельности.

Три последних вида документов в списке не обязательны, но могут быть затребованы банком дополнительно.

Для индивидуальных предпринимателей:

·         общегражданский паспорт или иной документ, подтверждающий личность (вид на жительство, паспорт военнослужащего, удостоверение беженца и др.);

·         заявление по форме банка;

·         карточка с образцом подписи ИП;

·         выписка из ЕГРИП;

·         налоговая отчетность (если деятельность ведется более трех месяцев).

При открытии счета в некоторых банках (например, отделения Сбербанка) могут запрашивать данные существующих или потенциальных контрагентов.

Чтобы открыть расчетный (текущий) счет физическому лицу достаточно предъявить общегражданский паспорт и поставить подпись на заявлении, которое заполнит сотрудник банка.

Банк может отказать в открытии счета без указания причины. Чаще всего отказ вызван тем, что компания или ИП предоставляют недостоверные сведения о себе.

Этап 3. Написание заявления и подача документов в банк

Многие банки предоставляют возможность подать заявку на оформление счета в онлайн-режиме. После того, как заявка отправляется, заявитель сразу получает реквизиты счета и может им пользоваться – предоставлять контрагентам для оплаты услуг. Однако полноценным владением это назвать нельзя – вывод средств и переводы другим лицам до заключения договора с банком не допустимы.

Заключение договора обычно происходит в офисе банка, но многие организации не требуют посещения их отделений и направляют представителя. Он привозит все необходимые документы в офис или домой. Такая услуга доступна в Сбербанке, банке Тинькофф, Альфа-Банке, Точке.

Внимание! Выезд представителя доступен не в любом регионе присутствия банка. Уточнить можно на горячей линии или официальном сайте выбранной организации.

Этап 4. Подписание договора с банком

Служба безопасности банка проверяет предоставленные данные. Если все в порядке, начинается процесс подписания договора расчетно-кассового обслуживания (РКО). Одновременно с договором сотрудники банка предложат оформить карточку с образцами подписей и печати компании или ИП (если нет печати – только подписи). В некоторых банках за эту услугу взимается дополнительная плата.

Образцы подписи нужны для оффлайн-обслуживания. Если какой-то вопрос нельзя решить дистанционно, при обращении в отделение банка карточка послужит подтверждением того, что у заявителя есть право подписи документов, связанных с использованием расчетного счета.

Как правило, банки используют одинаковые формы договора РКО. В нем указывает персональный набор услуг, выбранный вами. В соответствии с подписанным договором банк обязуется открыть расчетный счет и обслуживать его согласно перечню предоставляемых услуг.

Договор заключается сроком на один год. Большинство банков предлагают подключить автоматическую пролонгацию, чтобы не проходить процедуру оформления ежегодно.

Этап 5. Начало работы с счетом

После того, как договор подписан, можно приступать к работе. В пакете документов от банка будет присутствовать бланк с указанием доступов к онлайн-банку и инструкции по работе с личным кабинетом.

Некоторые банки используют повышенную систему безопасности и предоставляют доступ к онлайн-кабинету с USB-Токеном. Он представляет собой специальный ключ на USB-накопителе, посредством которого пользователь совершает различные операции по счету (переводы контрагентам и т.д.).

Если в процессе работы у владельца счета меняются данные (например, юридический адрес, учредительные документы, иные реквизиты), необходимо сообщить о них банку. Далее банк передает сведения об изменениях в налоговую инспекцию.

Цены на открытие счета

Чаще всего банки пишут, что стоимость открытия счета осуществляется бесплатно. Однако по факту счет не открывается без дополнительных услуг, предоставление которых сразу же необходимо оплачивать.

На стоимость открытия счета также влияет регион проживания. В среднем процедура обходится предпринимателям и компаниям от 0 до 3 500 рублей.

Процедура закрытия расчетного счета

Инициатором закрытия счета может выступать банк или клиент. Банк закрывает расчетный счет по следующим причинам:

·         на счету нулевой баланс в течение двух лет;

·         клиент не осуществляет операции по счету в течение двух лет;

·         служба безопасности банка обнаружила признаки нарушений ФЗ №115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Счет закрывается, если сомнительные операции проводились два раза за последний год и блокировались службой безопасности.

Прежде чем закрыть счет, банк отправляет клиенту уведомление заказным письмом. Он обязан это сделать за два месяца до предполагаемого закрытия. Исключение – подозрение в отмывании средств или финансировании террористических действий. В этом случае договор РКО расторгается без предупреждения.

Для закрытия счета по собственной инициативе нужно воспользоваться следующей инструкцией:

1.       Обращение в банк с заявлением о закрытии р/с и расторжении договора РКО.

2.       Оплата оказанных услуг банка.

3.       Передача банку чековой книжки и пластиковых карт, если они использовались и были «привязаны» к счету.

4.       Вывод остатка средств на другой счет или выдача денег наличными в кассе банка.

5.       Получение уведомления о закрытии счета.

Вся процедура занимает семь рабочих дней. Для ускорения процесса можно заблаговременно вывести остаток денежных средств.

Есть и третий вариант закрытия расчетного счета – банкротство компании. В такой ситуации всеми вопросами будет заниматься конкурсный управляющий.

Нужен ли расчетный счет для ИП

Индивидуальные предприниматели по закону не обязаны открывать расчетные счета для ведения деятельности. Они вправе применять для этих целей личные карт и счета. Но на практике может оказаться, что без расчетного счета успешно вести деятельность не получится.

Нужен или нет расчетный счет зависит от того, чем конкретно занимается ИП. Например, если он продает одежду на рынке в розницу или оказывает бытовые услуги населению, открывать расчетный счет не имеет смысла.

Сложности могут возникнуть, если ИП взаимодействует с юридическими лицами. В соответствии с указанием Банка России № 3073 от 07.10.2013 года наличные расчеты между ИП и организациями не могут превышать в сумме 100 000 рублей (п. 5 и 6 Указаний).

Что это значит? Разберем на примерах.

Если ИП продает товары в розницу на рынке и арендует павильон за 25 000 рублей, то лимит по наличному расчету в 100 000 рублей он исчерпает на четвертый месяц. Далее придется оплачивать аренду по безналу, а значит открывать счет. Некоторые предприниматели пытаются обойти это и разбивают договоры на несколько, но не все организации соглашаются на это.

Другой пример. Женщина стала оказывать услуги по наращиванию ресниц на дому. Аренду ей платить не нужно, клиенты платят наличными, а с организациями дел не имеет. В такой ситуации расчетный счет можно не открывать.

Если деятельность ИП подразумевает большие денежные обороты и постоянное взаимодействие с юридическими лицами, то счет потребуется почти сразу же. Потенциальные клиенты в подобной ситуации предпочитают работать с теми, у кого есть расчетный счет.

При необходимости можно открывать несколько расчетных счетов для различных целей. Так удобнее отслеживать денежные потоки и оптимизировать расходы.

Ответы на частые вопросы

Когда нужно открывать счет после регистрации ООО?

Законодательно не установлены сроки оформления расчетного счета после регистрации юридического лица. Учредитель сам вправе решать, когда ему провести эту процедуру.

В каких случаях банк отказывает в открытии счета?

Согласно ст. 846 ГК РФ банк не может отказать в открытии расчетного счета без веских причин. Исключение – невозможность оказать услугу по внутренним причинам. Такой причиной может стать, например, банкротство финансовой организации.

Чем отличается расчетный счет и счет получателя? Корреспондентский и расчетный счет? Лицевой от расчетного?

Счет получателя – это то же самое, что и расчетный счет. Он может использоваться для взаиморасчетов и хранения средств.

Корреспондентские счета открываются для взаимодействия между банками, так как они сотрудничают на основании корреспондентского договора. Если ИП или ООО поручает банку перечислить средства с расчетного счета в пользу получателя-клиента другого банка, в реквизитах обязательно указывается корреспондентский счет.

Лицевой счет – это счет с таким же функционалом, как и расчетный, но открытый для физического лица. По нему можно также переводить деньги, оплачивать товары и услуги, снимать наличные и т.д.

Итог

Расчетный счет необходим для проведения операций финансового характера и хранения денег организаций и индивидуальных предпринимателей. С его помощью можно отправлять и получать средства, выплачивать заработную плату сотрудникам и т.д.

Компании и ИП вправе открывать неограниченное количество счетов. Банк не вправе отказывать в оказании этой услуги без весомых причин.

Чтобы открыть расчетный счет необходимо выбрать банк, тариф и набор услуг, а затем подать заявление. Чаще всего это можно сделать в онлайн-режиме. Стоимость открытия варьируется от 0 до 3 500 рублей. Цена зависит от региона и набора банковских услуг.

Для закрытия счета потребуется вывести остаток средств, а затем подать заявление о расторжении договора РКО. Расчетный счет может быть закрыт по инициативе банка в установленных случаях или в процессе процедуры банкротства.